Приказ 25.12.2025 №54 Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края

КОМИТЕТ ПО ФИНАНСАМ, НАЛОГОВОЙ И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ АДМИНИСТРАЦИИ РОМАНОВСКОГО РАЙОНА

ПРИКАЗ

25.12.2025

№54

с. Романово

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края (далее - Порядок).
2. Признать утратившими силу:

приказ комитета по финансам, налоговой и кредитной политике администрации Романовского района  от 29.01.2008 № 2 «Об утверждении Порядка составления и ведения  кассового плана исполнения районного бюджета в текущем финансовом году»;

от 15.11.2022 № 22 «Об утверждении Порядка составления и ведения  кассового плана исполнения районного бюджета муниципального образования Романовский район Алтайского края.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2026 и распространяет свое действие на правоотношения по составлению и ведению кассового плана исполнения краевого бюджета, начиная с кассового плана исполнения краевого бюджета на 2026 год.

Председатель комитета по финансам,
налоговой и кредитной политике
администрации Романовского района

И. В. Костенко

УТВЕРЖДЕН приказом   комитета по финансам, налоговой и кредитной политике администрации Романовского района от 25.12.2025 №54

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РОМАНОВСКИЙ РАЙОН АЛТАЙСКОГО КРАЯ

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края (далее - «Кассовый план»), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края, главными распорядителями средств бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального района Романовский район Алтайского края (далее - «Участники процесса прогнозирования»)

сведении, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее –

«Сведения»).

2. Кассовый план отражает прогноз поступлений в бюджет муниципального района Романовский район Алтайского края (далее - районный бюджет) и перечислении из районного бюджета в целях определения прогнозного состояния единого казначейского счета районного бюджета.
3. Кассовый план формируется с помесячной детализацией.
4. Ведение Кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана.
5. Составление и ведение Кассового плана осуществляется Комитет по финансам, налоговой и кредитной политике администрации Романовского района (далее - «Комитет по финансам»).
6. При составлении и ведении Кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами между Комитетом по финансам и Участниками процесса прогнозирования осуществляется путем предоставления информации на бумажных и электронных носителях.
7. Кассовый план на очередной финансовый год утверждается Председателем Комитета по финансам на бумажном носителе в декабре текущего финансового года до начала очередного финансового года.

2. Показатели кассового плана

1. Кассовый план составляется Комитетом по финансам по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
2. Кассовый план составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых Участниками процесса прогнозирования:

прогноза поступлений по доходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета, составляемого в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

прогноза перечислений по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета, составляемого в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета

1. Прогноз поступлений по доходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета включает показатели с помесячным распределением доходов (источников финансирования дефицита) по:

налоговым и неналоговым доходам районного бюджета;

безвозмездным поступлениям в районный бюджет;

источникам финансирования дефицита районного бюджета.

2. Прогноз поступлений по доходам районного бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку формируется главными администраторами доходов районного бюджета в соответствии с объемом доходов, утвержденным Решением о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период в разрезе кодов классификации доходов бюджетов.
3. Сведения для Кассового плана по поступлениям налоговых и неналоговых доходов районного бюджета главные администраторы доходов районного бюджета формируют на очередной финансовый год с помесячным распределением не позднее 15 декабря текущего года.
4. Сведения для Кассового плана по безвозмездным поступлениям в районный бюджет и источникам финансирования дефицита районного бюджета главные администраторы доходов (главные администраторы источников финансирования дефицита) районного бюджета формируют на очередной финансовый год с помесячным распределением не позднее 20 декабря текущего года.
5. Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита районного бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку формируется главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета в соответствии с объемом источников финансирования дефицита, утвержденным Решением о районном бюджете на очередной финансовый год

и на плановый период в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджетов.

6. В случае необходимости внесения изменений в помесячное распределение поступлений в районный бюджет налоговых и неналоговых доходов, уточненные сведения представляются главными администраторами

доходов районного бюджета в Комитет по финансам (приложение 2) не позднее 28 числа месяца.

7. По безвозмездным поступлениям и источникам финансирования дефицита районного бюджета по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку главные администраторы доходов (главные администраторы источников финансирования дефицита) районного бюджета в срок не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, уточняют сведения по безвозмездным поступлениям и источникам финансирования дефицита районного бюджета с учетом:

получения межбюджетных трансфертов, передаваемых из краевого бюджета, бюджета государственного внебюджетного фонда, на основании законов, и (или) правовых актов Правительства Алтайского края, и (или) уведомлений о предоставлении межбюджетных трансфертов, и (или) соглашений о предоставлении средств, а также в случае сокращения

(возврата при отсутствии потребности) указанных межбюджетных трансфертов;

получения прочих безвозмездных поступлений в районный бюджет;

изменения прогнозных показателей по источникам финансирования дефицита районного бюджета.

8. В случае непредставления главным администратором доходов (главными администраторами источников финансирования дефицита) сведений для прогноза поступлений по доходам районного бюджета Комитет по финансам вправе отражать в Кассовом плане планируемые поступления доходов (источников финансирования дефицита) районного бюджета исходя из сложившихся поступлений без согласования с главным администратором доходов (главным администратором источников финансирования дефицита).
9. Комитет по финансам вправе корректировать показатели Кассового плана по доходам с учетом их фактического поступления.

4. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета

1. Показатели для Кассового плана по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи районного бюджета.
2. Прогноз перечислений по расходам районного бюджета и источникам финансирования дефицита районного бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно

приложениям 3 и 5 к настоящему Порядку формируется главными распорядителями средств районного бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета в разрезе бюджетной классификации с учетом применяемых дополнительных кодов классификации и представляется в Комитет по финансам в срок не позднее 20 декабря.

3. В период с февраля по декабрь текущего финансового года прогноз перечислений по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета (приложение 4) представляется в Комитет по финансам ежемесячно.
4. Прогноз перечислений из районного бюджета осуществляется главными распорядителями средств (главными администраторами источников финансирования дефицита) районного бюджета с учетом:

обеспечения своевременности выплаты заработной платы и социальных обязательств перед гражданами;

оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам с учетом сроков и объемов;

своевременности осуществления платежей по источникам финансирования дефицита районного бюджета.

5. В случае непредставления главными распорядителями средств (главными администраторами источников финансирования дефицита) районного бюджета сведений о помесячном распределении перечислений по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета Комитет по финансам вправе отражать в Кассовом плане планируемые расходы (источники финансирования дефицита) исходя из предусмотренных бюджетных ассигнований и сложившихся объемов кассовых расходов без согласования с главными распорядителями средств (главными администраторами источников финансирования дефицита) районного бюджета.
6. Комитет по финансам вправе корректировать показатели Кассового плана по расходам с учетом фактического исполнения районного бюджета.
7. В случаях прогнозирования недостаточности денежных средств на едином счете районного бюджета, необходимых для осуществления перечислений, и (или) отсутствия возможности для привлечения заемных средств Комитетом по финансам устанавливаются и доводятся до главных распорядителей средств районного бюджета предельные объемы финансирования в объеме меньшем, чем предусмотрено Кассовым планом.

Приложение № 1 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета

УТВЕРЖДАЮ:

Председатель Комитета по финансам, налоговой и кредитной политике администрации Романовского района

(подпись)                                          (Ф.И.О.)

^«_____ « __________ 20      г.

Кассовый план

исполнения районного бюджета на 20 год

Финансовый орган________

Единица измерения: рубли

Приложение № 2 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета

Прогноз №_

поступлений доходов

в районный бюджет на 20        год

Финансовый орган_________________________

Наименование главного администратора доходов Единица измерения: рубли

Руководитель _____________________  _______________________

(подпись)                              (расшифровка подписи)

Исполнитель           ________________ _______________________

(подпись)                               (расшифровка подписи)

20_ год

«

»

Приложение № 3 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета

Прогноз №_

поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита районного бюджета на 20 год

Финансовый орган___________________________

Наименование Участника процесса прогнозирования

Единица измерения: рубли

Руководитель _____________________ ____________________ ___

(подпись)                               (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________________________________________

(подпись)                               (расшифровка подписи)

«     »                               20 год

Приложение № 4 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета

Прогноз №_ поступлений по доходам (источникам финансирования дефицита),

перечислений по расходам (источникам финансирования дефицита) районного бюджета

на 20_ год

Финансовый орган___________________________

Наименование Участника процесса прогнозирования Единица измерения: рубли

Руководитель

Исполнитель

« »

(подпись)

(подпись)

20_ год

(расшифровка подписи)

(расшифровка подписи)

• Заполняется при отклонении прогнозных показателей на 20 процентов и более по месяцам от показателей заявленных в предыдущем прогнозе, а также при изменении суммы предусмотренной на год.
• ’'безвозмездные поступления под фактическую потребность и расходы за счет безвозмездных поступлений под фактическую потребность должны быть равны (за исключением, когда имеются случаи восстановления кассовых выплат текущего года).