КОНТРОЛЬНО – СЧЕТНЫЙ ОРГАН
РОМАНОВСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ
658640, с. Романово, ул. Советская 54, E-mail: ksotoa22@mail.ru
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета депутатов Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края «О бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовета Романовского района Алтайского края на 2025 год».
с. Романово 10 декабря 2024 года
Заключение контрольно-счетного органа Романовского района Алтайского края на проект решения Совета депутатов Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края «О бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края на 2025 год» подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс РФ), Федеральным законом от 07.02.2011 N 6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района, Положением о бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном образовании Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края, утвержденным решением Совета депутатов Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского крал № 8 от 21.06.2022 года, Положением о контрольно-счетном органе Романовского района Алтайского края, утвержденным решением Романовского районного Совета депутатов Алтайского крал № 66 от 30.11.2021 года и Соглашением о передаче контрольно-счетному органу Романовского района Алтайского края полномочий контрольно-счетного органа Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля от 31.05.2022 года.
Основание для проведения экспертного мероприятия: пункт 1.1.2 Плана работы Контрольно-счётного органа Романовского района Алтайского края на 2024 год.
Цель проведения экспертизы: определение достоверности и обоснованности показателей формирования проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, определение соответствия данного проекта бюджета, документам представленных с проектом бюджета, действующему бюджетному законодательству и Положению о бюджетном процессе муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края.
Предмет экспертного мероприятия: Проект решения Совета депутатов Грано-Маяковский сельского Романовского района Алтайского края «О бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовета Романовского района Алтайского края на 2025 год» (далее – проект бюджета).
Основные положения
Администрацией Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края проект решения Совета депутатов Грано-Маяковского сельсовета (далее по тексту - проект решение) «О бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края на 2025 год» в контрольно-счетный орган Романовского района Алтайского края 5 декабря 2024 года в нарушение требований статьи 184, 184.1, 184.2 Бюджетного кодекса РФ, «Положения о бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном образовании Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края» (далее – Положение о бюджетном процессе).
При подготовки заключения использовались результаты осуществленных контрольно-счетным органом контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.
В целях соблюдения принципа открытости и гласности в соответствии
требованиями ст. 36 Бюджетного кодекса РФ и п. 6 ст. 52 Федерального закона №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», п.5 ст. 50 Устава муниципального образования Грано-Маяковскский сельсовет Романовского района, проект бюджета поселения не размещен на официальном сайте администрации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Пунктом 1 статьи 9 Положения о бюджетном процессе установлено, что проект бюджета поселения составляется и утверждается сроком на три года - очередной финансовый год и плановый период.
Однако проект решения о бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет разработан на 2025 год, только на один финансовый год.
При этом в соответствии с п.4 ст.169 Бюджетного кодекса РФ администрация муниципального образования разрабатывает и утверждает среднесрочный финансовый план муниципального образования, в документах и материалах к проекту решения о бюджете МО на 2025 год, данный документ отсутствует.
На рассмотрение представлен проект решения Совета депутатов Грано-Маяковского сельсовета (далее по тексту - проект решение) «О бюджете муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края на 2025 год», включающий в себя:
основные характеристики бюджета муниципального образования на 2024 год;
нормативы отчислений доходов в бюджет сельского поселения;
бюджетные ассигнования бюджета сельского поселения на 2025 год;
особенности исполнения бюджета сельского поселения;
Данная структура проекта бюджета не в полном объеме соответствует ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ.
В проекте решения отсутствуют утверждение программы муниципальных внутренних заимствований муниципального образования и предоставление муниципальных гарантий муниципального образование.
Одновременно с проектом решение о бюджете, в соответствии со статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ не представлены:
- перечень главных администраторов доходов источников финансирование дефицита бюджета муниципального образования;
- среднесрочный финансовый план на 2025 – 2027 годы;
- основные направления бюджетной и налоговой политики консолидированного бюджета Романовского района на 2025 год;
- данные о фактическом исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет за 2023 год и за 10 месяцев 2024 года;
- итоги социально-экономического развития муниципального образования за 10 месяцев 2024 года;
- прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита (профицита) бюджета);
- основные направления бюджетной и налоговой политики Грано-Маяковского сельсовета на 2025 год;
- реестр источников доходов муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет;
- реестр расходных обязательств на 2025 – 2027 годы.
Статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ установлены общие требования к структуре и содержанию проекта решения о бюджете.
Частью 1 данной статьи определено, что в решении о бюджете должны содержаться основные характеристики бюджета, к которым относится общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, дефицит (профицит) бюджета.
Все вышеперечисленные параметры бюджета поселения определены п. 1 ст. 1 проекта решения о бюджете, в объемах, представленных в таблице 1 заключения.
Предложенный на рассмотрение проект бюджета содержит следующие основные характеристики бюджета поселения на 2025 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета поселения в сумме 974,1 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, в сумме 332,1 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета поселения в сумме 974,1 тыс. рублей;
- верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2024 года в сумме 0.0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 тыс. рублей;
- дефицит бюджета поселения на 2025 год в сумме 0,0 тыс. рублей.
Итоговая характеристика бюджета Грано-Маяковского сельсовета представлена в таблице.
(тыс. руб.)
показатели |
2024 год |
2025 год |
динамика |
динамика % |
Общий объем доходов бюджета |
814,9 |
974,1 |
159,2 |
119,5 |
Общий объем расходов бюджета |
814,9 |
974,1 |
159,2 |
119,5 |
Дефицит (-), профицит (+) бюджета |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
Анализ соответствия текстовой части проекта решения о бюджете нормам бюджетного законодательства Российской Федерации показал, что проект решения о бюджете в основном не противоречит бюджетному законодательству Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Алтайского края и Романовского района, однако в текстовой части проекта в пункте 3 статьи 1 проекта решения, не верно отражена дата:
1) предлагается утвердить верхний предел муниципального внутреннего долга на 01 января 2024 года, а в соответствии с п. 3 ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ решением утверждается верхний предел муниципального внутреннего долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом, то есть на 01.01.2026 года, в связи с чем, следует уточнить дату и объем верхнего предела муниципального внутреннего долга;
2) в статье 5 неверно отражен срок «Приведение решений и иных нормативных правовых актов муниципального образования Романовский район в соответствие с настоящим Решением» следует уточнить срок приведения «не позднее 1 апреля текущего финансового года».
Также в текстовой части в наименованиях статей 1 и 3 не правильно указан год « на 2024», следует заменить «на 2025».
Показатели в приложениях 3, 4 и 5, к проекту решения по одним и тем же статьям раздела «Общегосударственные вопросы» и подраздела «Другие общегосударственные вопросы» не соответствуют, отклонение составляет 31,7 тыс. рублей (устранено в период ЭАМ).
Нумерация приложений к проекту соответствует его текстовой части.
Формирование проекта бюджета поселения по доходам на 2025 год.
Поступление доходов в бюджет поселения в 2025 году планируется в сумме 974,1 тыс. рублей, в том числе: собственных (налоговых и неналоговых) доходов прогнозируется в сумме 642,0 тыс. руб., что 63,0 тыс. руб. больше плана доходов 2024 года. Безвозмездные поступления планируются в объеме 332,1 тыс. рублей.
Собственные доходы бюджета поселения на 82,9% сформированы за счет налоговых доходов в объеме 532,0 тыс. руб. и на 17,1% за счет неналоговых доходов в объеме 110,0 тыс. рублей.
В составе доходов бюджета поселения доля собственных доходов составляет 65,9 %, доля безвозмездных поступлений – 34,1 % от общего объема доходов. При этом, сравнивая фактические поступления доходов за 2023 год и за 10 месяцев 2024 год, происходит снижение собственной доходной базы и все более увеличивающиеся объемы безвозмездных поступлений, и как следствие, зависимости бюджета поселения от других уровней бюджетной системы.
В структуре доходов бюджета на налоговые доходы приходится 54,6 %, в том числе на налог на доходы физических лиц – 2,6 %, налог на имущество физических лиц – 4,1 %, земельный налог – 46,4 %.
Объем налоговых доходов на 2025 год запланирован на 13,7 % больше уточненного плана 2024 года.
Неналоговые доходы бюджета поселения на 2025 год планируются в объеме 110,0 тыс. рублей, что на 1,0 тыс. рублей (на 0,9 %) меньше утвержденного плана на 2024 год (111,0 тыс. рублей).
Анализ изменений плановых доходов представлен в приложение 1.
Расчет поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет поселения на 2025 год произведен, исходя из ожидаемого поступления налога за 2024 год (12,7 тыс. рублей) по нормативу (2%) и прогнозируемых показателей социально—экономического развития муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края на 2025 год. Поступление налога на доходы физических лиц прогнозируется в сумме 25,0 тыс. рублей.
Объем поступлений от налога на имущество физических лиц прогнозируется на основании решения Совета депутатов № 12 от 01.10.2019 года «О ставках налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края». Норматив зачисления в бюджет поселения налога на имущество физических лиц составляет 100 %. Поступление налога на имущество физических лиц прогнозируется в сумме 40,0 тыс. рублей, рост поступлений данного налога составил 2,0 тыс. рублей.
Сумма поступлений от земельного налога определяется на основании решения Совета депутатов № 15 от 01.11.2019 года «О введении земельного налога на территории муниципального образование Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края». Норматив зачисления в бюджет поселения земельного налога составляет 100 %. Поступление Налога в 2025 году спрогнозировано в объеме 452,0 тыс. рублей, что больше по сравнению с планом 2024 года на 47,0 тыс. руб. или на 11,6 процентов.
Проектом бюджета на 2025 год прогнозируется поступление неналоговых доходах в сумме 110,0 тыс. рублей. Основная доля в сумме 89,0 тыс. рублей или 80,9 % приходится на арендные платежи за земельные участки, что соответствуют плану 2024 года. Прочие доходы от компенсации затрат бюджета МО на 2025 год прогнозируется меньше к уровню 2024 года данного доходного источника на 1,0 тыс. рублей.
Удельный вес неналоговых доходов в структуре доходов составляет 11,3 %.
Причины роста или снижения прогноза поступлений по налоговым и неналоговым доходам в пояснительной записке не раскрыты, расчет доходов отсутствует.
Безвозмездные поступления запланированы на 2025 год в сумме 332,1 тыс. рублей, в том числе:
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 131,0 тыс. руб.;
субвенция бюджетам поселений на осуществление первичному воинскому учету в сумме 49,3 тыс. рублей;
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 151,8 тыс. рублей.
Удельный вес безвозмездных поступлений в структуре доходов составляет 34,1 %.
Суммы безвозмездных поступлений в проекте решения соответствуют суммам, предусмотренным для муниципального образования в проекте районного бюджета Романовского района Алтайского края.
Формирование проекта бюджета поселения по расходам на 2025 год
Анализ изменений плановых расходов представлен в приложении 2.
Расходы бюджета сельского поселения на 2025 год планируются в сумме 974,1 тыс. рублей.
Формирование объема и структуры расходов бюджета района на 2025 год осуществляется с учетом следующих основных подходов:
при формировании проекта бюджета будет предусмотрена индексация заработной платы;
- отдельных категорий работников, подпадающих под действие указов Президента Российской Федерации – на 13,2 процента с 1 января 2025 года;
- работников бюджетного сектора экономики района, на которых не распространяется действие указов - 4,5 процента с 1 октября 2025 года.
Минимальный размер оплаты труда с 1 января 2025 года увеличится на 16,6 процента и составит 22 440 рубля.
- объем расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг на 2025 год рассчитан исходя из установленных тарифов на коммунальные услуги с 01.07.2024 года и с учетом прогнозируемого роста тарифов с 01.07.2025 года на основании данных об объеме фактически потребленных в 2024 году воды, тепловой энергии, электрической энергии, угля.
- остальные расходы прогнозируются исходя из необходимости повышения эффективности использования бюджетных средств и оптимизации структуры бюджетных расходов, прогнозный уровень инфляции 4,5%.
Администрацией сельсовета не представлены расчеты обоснования показателей проекта бюджета (реестр расходных обязательств, таблица расходов по КОСГУ на исполнение собственных полномочий поселения, проекты штатных расписаний на 2025 год и т. д.).
Планирование бюджетных ассигнований на 2025 год осуществлялось на основе бюджетных ассигнований 2024 года исходя из темпов роста 104,5 процентов.
По сравнению с 2024 годом проектом решения на 2025 год прогнозируется изменение расходов по 4 разделам классификации расходов бюджета. Увеличение бюджетных ассигнований предусматривается по трем разделам на общую сумму 223,7 тыс. рублей, уменьшение по одному разделу на общую сумму 32,8 тыс. рублей. В 2025 году наибольшее увеличение в денежном выражении предусмотрено по разделу «Общегосударственные расходы».
Расходы средств бюджета поселения сложилась следующим образом:
На «Общегосударственные расходы» (раздел 01 00) запланированы средства на 2025 год в сумме 769,7 тыс. руб., основную долю расходов (79,0 % от всех расходов). В том числе: на содержание органов местного самоуправления (подраздел 01 02, 01 04) на 2025 год – 415,4 тыс. руб. (или 51,9 %). Расходы запланированы на оплату труда с отчислениями главы сельсовета, специалиста администрации, оплату коммунальных расходов, услуги связи, оплата налогов, а также прочих хозяйственных расходов, расчеты с контрагентами за поставленные товары и оказанные услуги, расходы на приобретение ГСМ и техническое содержание автомобиля минимально необходимые для обеспечения функционирования администрации Грано-Маяковского сельсовета:
на другие общегосударственные расходы (подраздел 01 13) предусмотрены расходы на 2025 год в объеме 353,3 тыс. рублей (или 45,9 %).
Установлена недостаточность ассигнований на фонд оплаты труда главы сельсовета (подраздел 01 02) и специалиста (подраздел 0104) на 2025 год.
При формировании проекта бюджета сельского поселения на 2025 год предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Расходы по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» запланированы за счет субвенции из краевого бюджета в сумме 49,3 тыс. руб..
По разделу «Национальная экономика» подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в проекте бюджета сельского поселения на 2025 год запланированы расходы в сумме 121,1 тыс. рублей, или 107,8 % от плана на 2024 год.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» подраздел 0503 «Благоустройство» в проекте бюджета сельского поселения на 2025 год запланированы расходы в сумме 35,0 тыс. рублей. Запланированные средства будут направлены на основные мероприятия в области благоустройства территории сельского поселения (уличное освещение и содержание автомобильных дорог поселения).
Резервный фонд.
В расходной части бюджета поселения на 2025 год предусматривается резервный фонд по главному распорядителю бюджетных средств местного бюджета администрации Грано-Маяковского сельсовета Романовского района в общей сумме 1,0 тыс. рублей (0,1 %).
Размер «Резервного фонда» соответствует требованиям статьи 81 Бюджетного Кодекса РФ, Положения о бюджетном процессе в МО Грано-Маяковский сельсовет Романовского района, и не превышает установленного ограничения в размере 3% расходов бюджета.
Анализ муниципального долга, дефицита бюджета поселения и источники его финансирования
Проектом решения предлагается утвердить верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января 2026 года в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в сумме 0,0 рублей, что соответствует требованиям пункта 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
Муниципальный долг поселения отсутствует и в 2025 году не планируется привлечение кредитов, соответственно программа муниципальных заимствований и муниципальных гарантий проектом решения не предусмотрена.
Проектом решения о бюджете муниципального образования Грано-Маяковской сельсовет Романовского района Алтайского края на 2025 год предлагается утвердить дефицит бюджета поселения в размере 0,0 тыс. рублей, что не противоречит статье 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии с требованиями статьи 96 Бюджетного кодекса РФ, пунктом 2 статьи 1 проекта бюджета, приложением № 1 предлагается утвердить источники финансирования дефицита бюджета поселения на 2025 год - изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов.
Выводы и предложения.
В соответствии со ст. 184.2 Бюджетного кодекса РФ, ст. 14 Положения о бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном образование Грано-Маяковский сельсовет Алтайского края, одновременно с проектом решения, в Контрольно-счетный орган Романовского района были представлены не все необходимые документы и материалы.
В целях соблюдения принципа открытости и гласности в соответствии требованиями ст. 36 Бюджетного кодекса РФ и п. 6 ст. 52 Федерального закона № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и Устава поселения, проект бюджета муниципального образование с приложениями размещен на информационном стенде.
Проект бюджета сельского поселения на 2025 год сформирован в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и налогового законодательства;
Сроки внесения проекта решения на рассмотрение Совету депутатов Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края соответствуют статье 185 Бюджетного кодекса РФ.
Необходимые муниципальные правовые акты для разработки проекта бюджета на 2025 год приняты, правовая основа соблюдена.
Бюджет сельского поселения на 2025 год планируется принять без дефицита, что не противоречит требованиям ст. 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Это свидетельствует о том, что при формировании бюджета определен такой объем расходов, который соответствует прогнозу поступлений собственных (налоговых и неналоговых) доходов и поступлений из других уровней бюджетной системы РФ.
Доходная часть бюджета сформирована с соблюдением ст. 20. 41, 42. 61.5, 62 Бюджетного кодекса РФ. Принцип сбалансированности и достоверности доходной части бюджета согласно ст. 33, 37 Бюджетного кодекса РФ соблюдён.
Расходы отнесены к соответствующим кодам бюджетной классификации (главного распорядителя бюджетных средств, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов) с соблюдением требований ст. 21 Бюджетного кодекса РФ.
Текстовал часть проекта решение о бюджете муниципального образования в основном соответствует действующему бюджетному законодательству.
Все представленные для экспертизы документы по структуре и содержанию соответствуют законодательству, составлены информативно.
Контрольно-счетный орган Романовского района рекомендует Совету депутатов и администрации муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет продолжать соблюдать:
а) нормативы численности органов местного самоуправления сельских поселений (предельную численность работников, замещающих должности муниципальной службы), утвержденные распоряжением Правительства Алтайского края;
6) нормативы формирования расходов на оплату труда муниципальных служащих, установленных Постановлением администрации Алтайского крал от 22 января 2023 года N 224 (в действующей редакции);
- содействовать формированию устойчивой собственной доходной базы бюджета МО Грано-Маяковского сельсовета;
- для увеличения налоговых доходов поселения за счет поступлений от земельного налога выявлять и вводить в оборот бесхозяйные земельные участки, которые не участвуют в формировании налогооблагаемой базы;
- выявлять и вводить в оборот невостребованные земельные доли из земель сельскохозяйственного назначения;
- содействовать развитию предпринимательства;
- продолжить работу по участию в национальных проектах (программах), государственных и муниципальных программах, проектах поддержки местных инициатив;
- максимальное обеспечение выполнения доходной части бюджета МО и эффективное использование бюджетных средств всех уровней бюджетной системы.
По результатам экспертизы проекта бюджета поселения, документов и материалов к нему, Контрольно-счетный орган предлагает рассмотреть представленный в Совет депутатов Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края проект решения «О бюджете Грано-Маяковского сельсовета Романовского района Алтайского края на 2025 год» с учетом устранения замечаний, содержащихся в заключении.
Приложение на 2 листах.
Председатель контрольно-счетного органа
Романовского района Алтайского края О.А. Ткачева
Приложние № 1
К заключению на проект решения от ___.___.2024 г
Динамика основных параметров бюджета муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края за 2023-2025 гг.
тыс. руб.
Показатели |
Бюджет поселения на 2023 год |
Бюджет поселения на 2024 год |
Доля, % |
Проект бюджета на 2025 год |
Доля, % |
Динамика |
|||
тыс. руб. |
% % |
||||||||
план |
факт |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Доходы, всего |
1 960,1 |
1 992,1 |
814,9 |
100 |
974,1 |
100 |
159,2 |
119,5 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
569,0 |
601,0 |
579,0 |
71,0 |
642,0 |
65,9 |
63,0 |
110,9 |
|
Налоговые доходы |
480,0 |
485,5 |
468,0 |
57,4 |
532,0 |
82,9 |
64,0 |
113,7 |
|
- Налог на доходы физических лиц |
14,0 |
15,1 |
18,0 |
2,2 |
25,0 |
2,6 |
7,0 |
138,9 |
|
-Единый сельскохозяйственный налог |
11,0 |
- 3,1 |
7,0 |
0,9 |
15,0 |
1,5 |
8,0 |
214,3 |
|
- Налог на имущество физических лиц |
37,0 |
38,7 |
38,0 |
4,7 |
40,0 |
4,1 |
2,0 |
105,3 |
|
-Земельный налог |
418,0 |
434,6 |
405,0 |
49,7 |
452,0 |
46,4 |
47,0 |
111,6 |
|
Неналоговые доходы |
89,0 |
115,5 |
111,0 |
13,6 |
110,0 |
17,1 |
- 1,0 |
99,1 |
|
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских поселений |
19,0 |
18,6 |
22,0 |
2,7 |
21,0 |
2,2 |
- 1,0 |
95,5 |
|
Аренда земли |
70,0 |
96,9,0 |
89,0 |
10,9 |
89,0 |
9,1 |
- |
100 |
|
Безвозмездные поступления |
1 391,1 |
1 391,1 |
235,9 |
29,0 |
332,1 |
34,1 |
96,2 |
140,8 |
|
- Дотации |
31,0 |
31,0 |
23,4 |
2,9 |
131,0 |
39,4 |
107,6 |
559,8 |
|
- Субвенции |
62,8 |
62,8 |
82,1 |
10,1 |
49,3 |
14,8 |
- 32,8 |
60,0 |
|
- межбюджетные трансферты |
214,1 |
214,1 |
130,4 |
16,0 |
120,1 |
12,3 |
- 10,3 |
92,1 |
|
- прочие межбюджетные трансферты |
1 083,2 |
1 083,2 |
- |
- |
31,7 |
3,3 |
31,7 |
- |
|
Расходы, всего |
2 044,4 |
2 037,5 |
814,9 |
х |
974,1 |
х |
159,2 |
119,5 |
|
ДЕФИЦИТ(-), ПРОФИЦИТ(+) |
- 84,4 |
- 45,4 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
|
- |
|
Приложение № 2
к заключению КСО от ___.___.2024 г.
Динамика параметра налоговых расходов бюджета муниципального образования Грано-Маяковский сельсовет Романовского района Алтайского края за 2023-2025 гг.
Показатели |
Бюджет на 2023 год |
Бюджет поселения 2024 год |
Доля,% |
Проект бюджета 2025год |
Доля,% |
Динамика |
|||
план |
факт |
||||||||
тыс. руб. |
%% |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Общегосударственные вопросы |
1 696,3 |
1 689,7 |
598,0 |
73,3 |
769,7 |
79,0 |
171,7 |
128,7 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
631,9 |
631,9 |
200,0 |
33,4 |
200,0 |
20,5 |
- |
100 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
461,2 |
454,6 |
142,0 |
23,7 |
215,4 |
22,1 |
73,4 |
151,7 |
|
Резервные фонды |
0,0 |
- |
1,0 |
0,1 |
1,0 |
0,1 |
- |
100 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
603,2 |
603,2 |
255,0 |
42,6 |
353,3 |
36,3 |
98,3 |
138,5 |
|
Национальная оборона |
62,8 |
62,8 |
82,1 |
10,1 |
49,3 |
5,1 |
- 32,8 |
60,0 |
|
Национальная экономика |
214,1 |
214,1 |
111,4 |
13,7 |
120,1 |
12,3 |
8,7 |
107,8 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
214,1 |
214,1 |
111,4 |
100 |
120,1 |
100 |
8,7 |
107,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
71,2 |
70,9 |
23,4 |
2,9 |
35,0 |
3,6 |
11,6 |
149,6 |
|
Благоустройство |
71,2 |
70,9 |
23,4 |
100 |
35,0 |
100 |
11,6 |
149,6 |
|
Итого |
2 044,4 |
2 037,5 |
814,9 |
100,0 |
974,1 |
100 |
159,2 |
119,5 |
|
тыс. руб.